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关于2017年财政预算(草案)整体编制情况的报告

发布时间:2017-02-28 来源: 寿阳人大

主任、副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,现将2017年财政预算(草案)的编制情况向人大常委会报告,请予审议。

  一、2017年财政预算编制形势与困难

  2017年财政形势依然严峻,收入任务还很艰巨。虽然去年下半年煤炭价格回升,财政收入状况有所好转,但是今年以来煤炭价格又起伏不定,具有很多不确定性。煤炭收入影响财政收入的权重较大,因此,从总体看经济持续下行,我县财政仍将面临不少困难和挑战。

  2017年我县公共财政收入安排64800万元,较2016年59200万元增加5600万元,但由于营改增财政体制改革需上解4856万元,加上省财政财力性及调资转移支付增加4779万元,我县2017年可安排财力较2016年增加5523万元。

    但刚性支出增支因素很多。一是2016年财政预算的59200万元中,未将2016年7月份调资2928万元、干部职工取暖费2252万元和年终一次性奖金1781万元列入预算;二是干部职工取暖费40%调标,补发2016年需900万元,2017年增支900万元,补发2013年津补贴半年1250万元;三是2017年中央和省又出台新的增支政策,包括机关事业单位退休人员养老金标准提高约5%,城乡居民医疗保险财政补助在上年人均标准的基础上提高30元,基本公共卫生服务项目财政补助标准在上年人均45元的基础上提高5元,机关事业单位人员冬季取暖费补贴标准在原标准基础上提高了40%,从2017年起对城市寄宿生家庭经济困难学生给予生活补助。此外,按照省委组织部和省财政厅要求,村级管理费在去年每个行政村6.7万元的基础上,提高到每个行政村10万元。

    2017年部门单位上报预算汇总25亿元,其中工资、民生等刚性支出就达16亿元。财政刚性支出增长较快,财政收支矛盾愈发突出,预算平衡难度很大。

二、2017年预算(草案)编制情况

(一)指导思想和基本原则

  根据省市2017年预算编制精神,综合考虑我县今年财政经济发展的各种因素,2017年全县预算编制的指导思想是:全面贯彻全国、省、市财政工作会议精神,坚持新发展理念,坚持稳中求进的工作总基调,按照“紧日子、保基本、调结构、保战略”的要求,落实更加积极有效的财政政策,精准调控,稳增长、调结构,保障基本公共服务和民生托底,服务全县重大发展战略。

    编制财政收支预算基本原则:一是实事求是原则。积极稳妥地编制收入预算,做实打足财政收入。二是预算兼顾原则。合理调整优化支出结构,将有限的资金用于重点领域和关键环节。三是绩效统筹原则。强化预算绩效理念,所有项目支出要填报明确的绩效目标。四是规划约束原则。强化中期财政规划对年度预算编制的约束,年度预算编制必须在中期财政规划框架下进行。五是依法公开原则。推进预算公开,扩大公开范围,细化公开内容,规范公开方式,强化人大监督,促进依法理财。

    (二)面对收支矛盾,采取措施确保收支平衡

  遵循“紧日子、保基本、调结构、保战略”的思路,面对收支矛盾,我们既要确保支出安排继续向日常运转、基本民生保障、产业发展和战略结构调整倾斜,同时要确保收支平衡,为此要采取以下措施:

  收入上:一是调入预算稳定调节基金1850万元,二是预安排产粮大县转移支付2000万元,三是加大政府性基金土地出让收入预算,在去年完成7000万元的基础上增加8000万元,将一些还本付息等公共预算所需安排的项目列入基金预算,如贷款付息6724万元、PPP项目200万元、环境卫生200万元和市政工程386万元等支出安排到政府性基金中。通过调整达到可安排财力91349万元,加上上级专项转移支付16509万元,上年结转专项资金4229万元,总收入达112087万元(已减去上解支出669万元)。  

  支出上:一是在全力保证工资的前提下,年终一次性奖金、2016年冬季取暖提标部分、欠发2013年半年的津补贴、半年的职业年金和养老保险缺口共计7729万元未能列入预算。二是从公用经费中按人头扣减500元作为单位工会经费,不另外安排工会经费。三是民生支出方面压缩3210万元,如:由于资金紧张,上年度欠的村级管理费今年暂不安排,只能安排今年一年的村级管理费;计划生育奖励1286万元只安排600万元。四是还有民生方面支出必须安排但安排不上的,推到下年度考虑安排。这样调整后,即可实现收支平衡。

  (三)预算支出依据和支出计划

    1、预算支出依据(标准)

基本支出预算的编制

基本支出预算按照“人员经费按实际,公用经费按定额”的原则编制。

  (1个人经费部分的工资、津贴补贴、社会保险(职业年金除外)、取暖费均按有关规定和标准足额安排,十三月奖金、2016年取暖费提标未安排,2013年补发津补贴和职业年金只安排了一半。

  2公用经费按标准安排,即各单位的公用经费根据单位性质和综合定额、单项定额相结合的形式进行编制。

综合定额标准

公检法、司法、政法委部门,采用相关文件规定的综合定额标准进行测算。

序号

对象

标准

备注

1

公检法部门

日常运行行政人员8500元/人/年、事业人员4500元/人/年,业务办案费8000元/人/年

公检法部门、司法部门的标准中包括日常公用经费和业务办案费,从2017年开始日常运行费按人头扣减500元作为工会经费,用于职工福利。

2

司法部门

日常运行6500元/人/年,业务办案5500元/人/年

3

政法委

日常运行行政人员4900元/人/年 、事业人员2200元/人/年

从2017年开始日常运行费按人头扣减500元作为工会经费,用于职工福利。

4

纪检委

日常运行行政人员8500元/人/年、事业人员4000元/人/年

从2017年开始日常运行费按人头扣减500元作为工会经费,用于职工福利。

学校采用生均定额标准,另外核算。

ƒ其他单位公用经费定额标准:

序号

项目

对象

基数

标准

备注

1

一般公用经费(分类分档综合定额标准)

四大班子

——

行政人员4300元/人/年、事业人员2200元/人/年

按照编办提供的单位性质进行分类,将行政机关分为两类;从2017年开始日常运行费按人头扣减500元作为工会经费,用于职工福利。

2

县级行政机关

——

属后勤中心管理的单位 3400元/人/年,不属后勤中心管理的单位 3700元/人/年

3

参公单位

——

属后勤中心管理的单位 2500元/人/年,不属后勤中心管理的单位 2800元/人/年

4

县级全额事业单位

——

属后勤中心管理的单位 2200元/人/年,不属后勤中心管理的单位 2500元/人/年

5

乡镇

----

行政人员6500元/人/年,事业人员4500元/人/年

单项定额标准

按照实际情况进行测算支出的运转经费:水费、电费、取暖费采用单项定额标准。

政府大院单位、其他由机关事务管理局统一管理的单位不做这三类支出预算,由机关事务管理局编制预算;独立办公楼的单位需要按照实际情况编制;两个或多个单位共用办公楼的单位按照协商情况分摊费用或者由一个主要单位编制预算;具体标准如下:

序号

项目

标准

备注

1

水费

400元/人/年


2

电费

900元/人/年


3

取暖费

36元/㎡/年(集中供暖)


    项目支出预算的编制

根据县级财政的财力状况及国家、省、市和县委、县政府明确要求列入预算的新增项目及配套项目予以优先排序,其他项目按照项目的轻重缓急、择优遴选后排序。

2、预算支出计划

按照收支平衡的原则,2017 年一般公共预算支出安排112756万元,剔除上解支出669万元后可安排112087万元。其中:当年财力94721万元(有指定用途转移支付8122万元),上年结转4229万元,专项转移支付8387万元,调入资金4750万元。(具体支出情况见下表)

                                        单位:万元

项   目

金额(万元)

 一、工资福利支出

50806

     其中:行政事业单位医疗保险

2624

 二、对个人和家庭的补助支出

8140

 三、商品和服务支出

36251

     其中:日常公用经费

1993

           项目经费

34258

 四、专项转移支付

8387

 五、付息

2274

 六、预备费

2000

 七、上年结转

4229

合     计

112087

三、相关情况说明

    编制财政预算和部门预算是《预算法》赋予各级政府和部门一项极其严肃认真的工作。为了切实编制好财政预算,从年初开始,上自县委、政府、人大,下至财政部门以及各预算单位领导高度重视并做了大量工作。财政部门组织预算编制单位以会代训,及早安排部署,并在编制过程中积极指导,上下沟通。经过努力,较好完成了单位部门预算编制和全县预算编制任务。

但是由于主客原因,仍存在诸多不足:一是由于财政收入困难,刚性支出很大,收支矛盾突出,预算编制很难做到完整细致,编制中难免出现顾此失彼现象。二是预算单位认识有差距,少数单位预算编报基数不清,有的缺乏政策依据,预算编制存在质量不高问题。

今后,我们将高度重视这些问题和不足,按照新预算法要求,采取有效措施,认真做好各项预算的编制和执行工作。